이미 일부 거래처 조사가 완료되었거나 연관이 있다고 판단되는 자료들을 가지고 들어왔다는 소립니다. 

조사를 받게되는 회사 입장에서는 조사팀이 무슨 자료를 얼마나 가지고 있는지 하나하나 확인할 수가 없기 때문에 더 힘들어지죠.

시작은 최소 5년치 샘플링한 A, B, C 업체와 거래 내역을 가지고 오라고 합니다. 

이럴때는 대게의 경우 2개 이상의 업체의 사전 청취와 조사를 마치고 온 경우라고 보면 됩니다. 

조사를 받는 업체 입장에선 그 업체가 무슨 자료를 줬는지에 대한 내용을 상세하게 파악하기 어렵기 때문에 우선 마스킹된 자료를 제출하게 됩니다.

이렇게 5년 거래 명세서를 주고나면 본 게임이 시작되죠. 

세무팀만 나온게 아니라 서에서도 자료 분석하는 공무원들이 따로 대기중이거든요. 

국세청에 등록된 자료와 제출된 자료, 3자 제출 자료가 동시에 검토됩니다. 

여기서 어지간한 꼬투리들이 잡혔다 하면 주 거래 업체간의 상세 거래 명세서가 요구됩니다.

이때부터는 매입/매출 전표, 재고 입출고 정보가 추가되죠.

그리고 업체의 현금 흐름표를 월 단위로 받아가고 자산 실사가 시작되면 답이 없어집니다.

일반적으로는 저 단계까지 오기 전에 세무서가 드러난 몇몇 항목에 대해서만 과세액을 정해서 목표 세액을 달성하는 경우가 있긴 합니다만... 

그건 어디까지나 목표 세액을 잡고 들어오는 경우에 한 한 것이고 이번 건은 국민의 공분을 산데다 괴씸죄가 추가되었고 거기에 로비 행위에 대한 처벌의 본보기로 조사하는거라 사측 대응이 좀 어려울거라고 봅니다.

또한 세무서가 제대로 일하면 어떻게까지 할 수 있는지 볼 수 있는 기회이기도 해서 기대하고 있습니다.